2017年3月20日，美國公民及移民服務局宣布將正式對EB-5區域中心進行審計，以“增強EB-5項目的完整性，核查區域中心申請信息和年度認證”。這是一項非常重要的政策變化，表明美國移民局將會對EB-5申請中的欺詐和濫用加大審查力度。

移民局在開始審計之前，區域中心會事先收到一份審計通知，要求提供一系列記錄文件。審計的范圍非常廣泛，大部分都會和投資者資金的使用相關。

根據移民局官網的資料，審計小組會針對以下內容開展工作：

1.核查申請、認證和相關記錄；

2.核查區域中心相關公共記錄和信息；

3.核查資料，包括同申請和年度認證一起提交的支撐材料；

4.進行現場勘察；

5.核查并分析文件資料；

6.面談，確認申請和年度認證中提供的信息。

因此，區域中心應按照要求，盡量提供所有與申請、認證和更新相關的資料。Leo在之前的文章中，也申明了這一點的重要性。

應對審計，建議區域中心預先準備好以下材料：

1.準備好所有的I-526申請表，包括項目管理文件；

2.每個項目市場和促銷宣講的材料，確保準確性，每個投資者的資金和經營協議；

3.每個項目投資者的信息表，包括：優先日、I-526收件編號、I-526狀態（排期/獲批/拒絕）；

4.NCE托管和運營銀行賬戶報表；

5.JCE銀行賬戶對賬單；

6.區域中心銀行賬戶對賬單；

7.從NCE轉為JCE的存檔資料；

8.JCE的開支存檔資料；

9.按照貸款協議，從JCE轉為NCE的利息對賬單；

10.銷售代理協議副本；

11.若有，提供批準投資人作為有限合伙人/成員的K-1審計表。

此外，Leo建議客戶多提供一些與任何記錄更新和材料變化相關的副本,這樣在審計過程中，碰到相關詢問時，才好處理。

據估計，美國移民局審計小組的核心關注點是JCE的支出報告，同時會和項目管理部門提供的報表進行對比。此外，審計小組還會調查銷售代理是否是海外的。若不是，投資者是否支付了一定金額作為交換條件，會通過區域中心的銀行對賬單進行調查。

在審計完成之后，審計小組會形成一份報告，增加到區域中心的文件記錄中。這些信息將被用于評估區域中心，是否遵守適用的地方、州和聯邦法律，以及包括美國證券交易委員會(SEC)和司法部的相關規定。如果結論表明區域中心有任何欺詐行為或不當行為,美國移民局將評估是否有進一步調查的必要性。

盡管意圖促進透明度，若在審計過程中存在疑問，最終可能會投訴區域中心。移民局將這些審計分類為“自愿類”，也就是說，若區域中心不積極配合審計，美國移民局會就手中能掌握的資源單獨完成審計。同樣的，若區域中心在實地勘察過程中表現出不配合的意愿，審計小組也不會強求，將會直接終止勘察。但是，在報告中，也會將這些因素如實闡釋。

更重要的是，關于合規性審計目前還沒有公布明確的標準和法規,也沒有非常詳細的政策手冊。如果不注意，區域中心可能會面臨很多難題:收到終止區域中心的通知,或者更寬宏大量一點的,要求提供補充資料。因此，區域中心的當務之急是，盡可能將這種不愉快結果的可能性降到最低。